Geldwerte Vorteile und steuerfreie Sachzuwendungen: Grundlagen und Vorteile

Zusätzliche Leistungen vom Arbeitgeber, die steuerfrei oder -begünstigt sind, bieten für Arbeitnehmer eine attraktive Möglichkeit, ihr Einkommen aufzubessern, ohne dass höhere Steuerabgaben anfallen. Solche geldwerten Vorteile oder Sachzuwendungen sind oft eine bessere Alternative zur klassischen Gehaltserhöhung. Sie umfassen verschiedene Leistungen wie Zuschüsse für den öffentlichen Nahverkehr, vergünstigte Verpflegung oder Benzingutscheine. Der große Vorteil für Arbeitnehmer besteht darin, dass auf diese Leistungen keine oder nur geringe Steuern und Sozialabgaben erhoben werden.

Grundsätzlich gilt: Solche Zuwendungen müssen zusätzlich zum Lohn gewährt werden und dürfen bestimmte Freigrenzen oder Freibeträge nicht überschreiten. Werden diese Grenzen eingehalten, sind die Vorteile für Arbeitnehmer steuerlich attraktiver als eine entsprechende Lohnerhöhung. Es ist wichtig, dass die Zuwendungen klar vom regulären Gehalt getrennt sind, da sonst Steuern fällig werden. Unternehmen nutzen diese Modelle nicht nur, um die Zufriedenheit ihrer Mitarbeiter zu erhöhen, sondern auch, um die Personalkosten zu optimieren.

Mobilität und Verpflegung: Die beliebtesten steuerfreien Zuschüsse

Besonders verbreitet unter den steuerfreien Zusatzleistungen sind Zuschüsse für die Mobilität und Verpflegung der Arbeitnehmer. So nutzen viele Unternehmen das steuerfreie Jobticket, das den Mitarbeitern die Fahrt mit öffentlichen Verkehrsmitteln ermöglicht. Diese Leistung ist vollständig steuerfrei, wenn sie zusätzlich zum Lohn gewährt wird. Alternativ können Arbeitgeber die Kosten für das Deutschlandticket übernehmen oder bezuschussen. Arbeitnehmer, die von solchen Leistungen profitieren, sparen nicht nur bei den Ticketkosten, sondern auch bei Steuern und Sozialabgaben.

Ein Firmenwagen, der auch privat genutzt werden darf, gehört zu den am meisten geschätzten geldwerten Vorteilen. Dabei wird der geldwerte Vorteil über die sogenannte 1-Prozent-Regelung versteuert, wobei für Elektroautos oder Hybridelektrofahrzeuge geringere Pauschalen gelten. Auch Benzingutscheine, die bis zu einer bestimmten Höhe steuerfrei sind, gehören zu den beliebten Zusatzleistungen. Eine besonders interessante Option ist zudem das Jobrad, bei dem der Arbeitgeber die Leasingrate für ein Fahrrad übernimmt. Bei richtiger Gestaltung bleiben solche Vorteile für den Mitarbeiter steuerfrei oder stark begünstigt.

Für die Verpflegung der Mitarbeiter bieten viele Arbeitgeber ebenfalls steuerfreie oder -begünstigte Zuschüsse an. Arbeitnehmer, die in der Kantine essen, profitieren häufig von bezuschussten Mahlzeiten. Wer keine Kantine im Betrieb hat, kann Restaurantschecks oder digitale Essensmarken nutzen, bei denen pro Arbeitstag bis zu 7,23 Euro steuerfrei erstattet werden können. Diese Zusatzleistungen sind für Arbeitnehmer eine komfortable Möglichkeit, von steuerlichen Vorteilen zu profitieren.

Gesundheitsförderung und Fitness: Fit bleiben mit steuerfreien Arbeitgeberleistungen

Viele Arbeitgeber unterstützen ihre Mitarbeiter durch steuerfreie Leistungen im Bereich der Gesundheitsförderung. Jährlich können bis zu 600 Euro für gesundheitsfördernde Maßnahmen steuerfrei bezuschusst werden. Dazu zählen Kurse zur Raucherentwöhnung, Stressbewältigung, Ernährungsberatung oder Entspannungskurse. Wichtig ist, dass diese Maßnahmen von den Krankenkassen anerkannt sind. Allerdings sind Leistungen wie Massagen oder einseitige Trainingsprogramme nicht steuerfrei förderungsfähig.

Neben den gesundheitsfördernden Maßnahmen gibt es auch die Möglichkeit, den Mitarbeitern eine Mitgliedschaft in einem Fitnessstudio über den steuerfreien Sachbezug von bis zu 50 Euro monatlich zu finanzieren. Der Arbeitgeber kann dafür direkt mit dem Anbieter Verträge abschließen oder dem Mitarbeiter Gutscheine ausstellen, die dieser dann einlösen kann. Diese Fitnesszuschüsse bieten eine einfache Möglichkeit, die Mitarbeitergesundheit zu fördern, und sind besonders beliebt in Betrieben, die Wert auf das Wohlbefinden ihrer Belegschaft legen.

Kinderbetreuung und Erholungsbeihilfe: Steuerfreie Unterstützung für Familien

Für Familien ist die steuerfreie Bezuschussung der Kinderbetreuung eine wertvolle finanzielle Unterstützung. Arbeitgeber können unbegrenzt Zuschüsse für die Betreuung von Kindern unter 14 Jahren gewähren, solange diese zusätzlich zum Lohn gezahlt werden und nicht aus einer Gehaltsumwandlung stammen. Die Kosten für Kindergarten, Kita oder Tagesmutter müssen dabei nachgewiesen werden, aber der Arbeitgeber kann diese in voller Höhe steuer- und sozialabgabenfrei übernehmen. Diese Zuschüsse sind besonders lohnend, da sie den Familien netto mehr bringen als eine vergleichbare Gehaltserhöhung.

Auch kurzfristige Betreuungsmaßnahmen, zum Beispiel wenn unerwartet Mehrarbeit anfällt, können bis zu 600 Euro im Jahr steuerfrei vom Arbeitgeber gefördert werden. Eine weitere steuerfreie Option ist die sogenannte Erholungsbeihilfe. Diese unterscheidet sich vom Urlaubsgeld, da sie zusätzlich zum Lohn gezahlt und bis zu einer festgelegten Höhe steuerfrei ist: 156 Euro pro Arbeitnehmer, 104 Euro für den Ehepartner und 52 Euro für jedes Kind. Diese Summen können für eine Erholung nach dem Urlaub verwendet werden und bieten eine steuerfreie Alternative zum klassischen Urlaubsgeld.

Mitarbeiterrabatte und Gutscheine: So sparen Arbeitnehmer durch geldwerte Vorteile

In vielen Betrieben profitieren die Mitarbeiter von Mitarbeiterrabatten auf Produkte oder Dienstleistungen, die das Unternehmen selbst herstellt oder vertreibt. Diese Rabatte sind bis zu einem Freibetrag von 1.080 Euro im Jahr steuerfrei. In Branchen, in denen die eigenen Produkte für die Mitarbeiter von Nutzen sind – etwa in produzierenden Unternehmen oder Dienstleistungsfirmen – sind solche Rabatte besonders attraktiv.

Für Unternehmen, die keine eigenen Produkte anbieten können, besteht die Möglichkeit, ihren Mitarbeitern steuerfreie Gutscheine zu gewähren. Dabei sind Tankgutscheine oder Einkaufsgutscheine bis zu 50 Euro im Monat steuerfrei. Eine zusätzliche Steuerbefreiung gilt für Sachzuwendungen aus besonderem Anlass, etwa bei Geburtstagen, Firmenjubiläen oder Beförderungen, im Wert von bis zu 60 Euro. Diese kleinen Extras steigern nicht nur die Zufriedenheit der Mitarbeiter, sondern bieten auch steuerliche Vorteile.